Оказание услуг без регистрации ИП — чем это грозит?

Ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

С регистрацией собственного дела предприниматели часто не спешат. С одной стороны, это можно понять, ведь иногда заработок настолько мал, что делиться кровно заработанными с государством совсем не хочется. Особенно на первых порах.

Но закон есть закон, и деятельность без регистрации ИП влечет налоговую и административную ответственность.

Если сильно обидеть государство, можно и уголовного дела дождаться, поэтому лучше не отсиживаться в тени, а вести бизнес на законных основаниях.

Любая деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если вы разово продали товар или оказали услугу, бизнесом это не назвать. Об индивидуальном предпринимательстве необходимо задуматься, если есть имущество для получения прибыли, постоянные клиенты и поставщики.

Для чего нужно официальное оформление государству понятно – чтобы пополнять казну, а зачем регистрировать ИП самому предпринимателю?

  1. Пенсия когда-нибудь нагрянет, и лучше позаботиться о ней заранее, делая пенсионные отчисления.
  2. Заказчики и поставщики охотнее имеют дело с теми, кто оформлен официально.
  3. ИП может открыть расчетный счет в банке и проводить безналичные расчеты с юридическими лицами.
  4. Сидеть и ждать, когда нагрянет налоговая и выпишет штраф – сомнительное удовольствие.

Некоторые считают, что за осуществление деятельности без регистрации ИП штрафую ттолько если бизнес приносит много денег. Это не так. У крупной рыбы больше шансов быть пойманной, но попасться и схлопотать штраф могут даже бабушки, торгующие у дороги 50-рублевыми мочалками – подобные новости иногда мелькают в СМИ. Размер взыскания зависит от полученной на незаконных основаниях прибыли.

Что будет доказательством предпринимательской деятельности?

  • оптовые закупки продукции;
  • расписки о получении денежных средств;
  • реклама предлагаемых услуг/продуктов;
  • информация от заказчиков;
  • подписание договора на аренду площади для коммерческих целей;
  • ведение учета по хозяйственным операциям и пр.

Доказать факт незаконного предпринимательства органы могут, совершив контрольную закупку. Теневых бизнесменов часто сдают недовольные клиенты или конкуренты.

В том, что дела ведутся нелегально, могут обвинить правоохранительные органы, сотрудники налоговой, прокуратуры.

Тем, кто работает в тени, по статье 14.1 Административного Кодекса грозит штраф за торговлю без регистрации ИП от 500 рублей до двух тысяч. Если при этом гражданин занимался деятельностью, которая предполагает получение лицензии или специального разрешения, то штраф от 2 до 2,5 тысяч рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

Ответственность прописана также в статье 116 Налогового Кодекса. За ведение деятельности без регистрации придется раскошелиться на 10% от доказанных доходов, но при этом минимальный размер штрафа 40 тысяч рублей.

Это еще не все. Помимо штрафа налоговики могут доначислить налоги с доказанных доходов, а к ним и пени. Подробнее о штрафах и пени за неуплату налогов читайте в нашем материале «ТОП 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

В соответствии с УК РФ, при обнаружении дохода в особо крупном (более шести миллионов) или крупном размере (свыше полутора миллионов), вам могут вынести обвинение представители органов полиции или прокуратуры.

Если же в процессе теневой работы были нанесены еще и убытки людям или государству, предпринимателя может ждать уголовная ответственность.

Если причинен крупный ущерб, придется заплатить штраф в размере двухлетнего дохода обвиняемого или в сумме до 300 000 рублей.

Физическое лицо могут лишить свободы сроком до полугода или назначить исправительные работы до 480 часов.

Если причинен особо крупный ущерб, штраф назначатдо трехлетнего дохода обвиняемого, или от 100 до 500 тысяч рублей. Также могут лишить свободы на срок до пяти лет.

Внимание! Вас не оштрафуют за оказание услуг без регистрации ИП, если вы работаете без оформления, но заключаете с клиентом договор. При этом если клиент – юрлицо, он должен перечислять за вас налоги и страховые взносы, а если физлицо, то вы сами за себя должны отчитаться по форме 3-НДФЛ по истечении года и заплатить налог.

Если после всего описанного работа без регистрации ИП уже не кажется такой привлекательной, то самое время выйти из сумрака и оформить ИП. Для этого нужно:

  1. определиться с видом деятельности, которой планируете заниматься, и системой налогообложения;
  2. подготовить пакет необходимых документов: копии ИНН, паспорта, а также квитанция об оплате госпошлины, заявление по форме Р21001.
  3. подать документы в налоговую службу по месту прописки. Обязательно ли лично идти в налоговую, чтобы зарегистрировать ИП? Нет, можно отправить нотариально заверенные документы почтой, передать через представителя, оформить онлайн на официальном сайте ФНС.

Легко и быстро оформить регистрационный пакет вы можете в сервисе бесплатной подготовки документов «Мое дело». Введите свои реквизиты, и получите уже заполненные заявления и квитанции на оплату госпошлины, а также инструкцию по дальнейшим действиям и адрес ближайшей к вам налоговой инспекции.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/otvetstvennost-za-vedenie-deatelnosti-bez-registracii-ip

Что будет за работу без ИП | Какой штраф за работу без ИП

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

Определение предпринимательства в Гражданском кодексе

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

    Письмо налоговой о признаках предпринимательской деятельности на сайте Гаранта
  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.

Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

Какое наказание

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта

Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте Консультанта

За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Уголовное наказание за работу без ИП:

Здесь суд тоже на стороне налоговой

Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

Судебное дело

Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

Судебное решение

Как налоговая узнает

Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

Налоговая провела рейд кондитерам из интернета — новость на сайте налоговой

Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

Что делать

Как зарегистрировать ИП в «Деле»

Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

  • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
  • взносы — 32 385 рублей в год;
  • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/out_law

Что грозит за работу без ИП

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2019 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода. И, кстати, в 2019 году размер штрафа планируют поднять минимум до 40 тысяч.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. С 2019 года, например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не придётся вообще.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2019 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/301-kakoi-shtraf-za-otsutstvie-ip.html

Бизнес без регистрации: ответственность предпринимателей

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?
Существующий порядок регистрации бизнесменов в качестве индивидуальных предпринимателей не очень сложен. Тем не менее не все начинающие свое дело хорошо подкованы в юридическом и экономическом плане, поэтому предпочитают работать без соответствующего оформления.

А кому-то зарегистрироваться мешает загруженность в основном бизнесе и нехватка времени на бюрократические процедуры. Однако в России коммерческая деятельность без государственной регистрации запрещена, а несознательным бизнесменам грозит ответственность за ее осуществление.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 Гражданского кодекса РФ).

Индивидуальные предприниматели подлежат обязательной постановке на учет в налоговом органе в соответствии со ст. 83, 84 Налогового кодекса РФ.

Если гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, он не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.

Таким образом, если физическое лицо при отсутствии регистрации в качестве индивидуального предпринимателя самостоятельно осуществляет на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, то в отношении данной деятельности суд может возложить на него все предусмотренные такими сделками обязательства, в том числе по уплате налогов. Также суд может привлечь к налоговой, административной и уголовной ответственности (п. 4 ст. 23 Гражданского кодекса РФ, п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ).

Административная ответственность

Согласно ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее – КоАП РФ) осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 руб.

Разъяснения по применению данной статьи КоАП РФ были даны в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 г. № 18. По мнению Верховного Суда, при применении ст. 14.1 КоАП необходимо проверять, содержатся ли в действиях физического лица признаки предпринимательской деятельности, перечисленные в п. 1 ст. 2 ГК РФ.

В силу названной нормы предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Чтобы подтвердить систематическое ведение предпринимательской деятельности, необходимо доказать два обстоятельства: систематичность и получение прибыли. Систематической считается деятельность, осуществляемая два и более раза в год. Когда гражданин один раз продал какое-либо имущество или оказал кому-нибудь услугу, он не будет считаться ведущим предпринимательскую деятельность.

https://www.youtube.com/watch?v=vgLkxG_WKOM

Учитывая это, отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

По мнению судей, доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.

Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.

Источник: http://www.delo-press.ru/articles.php?n=1578

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Штраф за деятельность без регистрации ИП

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

Быть владельцем собственного бизнеса – это очень привлекательная идея, она появляется в голове практически каждого гражданина. Но далеко не каждый решается воплотить её в жизнь с регистрации в налоговых органах.

А вот попробовать ведение предпринимательской деятельности, чтобы получить опыт и затем задуматься о законном пути, — таким образом мысль воплощается в действие многими амбициозными людьми.

Но работа без оформления ИП не должна превратиться в образ жизни, такой опыт может привести к разочарованию и потерям.

Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Смысл предпринимательской деятельности в получении прибыли и повторяемости действий для получения таковой. Если физическое лицо продало какое-то имущество, то это обычная сделка по отчуждению, которая влечёт за собой только уплату налогов гражданином, если это предусмотрено законодательством. Для определения человека как предпринимателя установлен ряд критериев:

  • он не просто что-то  продаёт или производит, он активно стимулирует окружающих купить его продукт, то есть даёт рекламу;
  • закупает товар оптом;
  • работа его организована в арендуемом коммерческом здании;
  • на личный счёт поступают денежные суммы не от работодателя, а от многих людей и организаций;
  • есть свидетельства других граждан о ведении им бизнеса.

Наличие даже одного признака относительно человека говорит о том, что он ведёт деятельность без регистрации ИП.

В этот момент и возникает ответственность за предпринимательскую деятельность, которая не зарегистрирована должным образом, а вид и форма такой ответственности зависит от длительности работы, размера дохода, влияния (отрицательного) на людей, природу и экономику страны, которое уже сумело оказать такое занятие.

Административная ответственность

Эта ответственность возникает неотвратимо при фиксации факта незаконного предпринимательства представителем органа, правомочного на составление административного акта. Это может быть:

  • полиция;
  • ФНС;
  • Роспотребнадзор;
  • антимонопольная служба;
  • органы местного самоуправления.

Судебные органы могут не привлекаться, чтобы зарегистрировать и узаконить это нарушение, если факт его совершения не оспаривается сторонами. При возникновении спора дело рассматривается мировым судьёй.

Уголовная ответственность

Привлечение к ответственности на таком серьёзном уровне может повлечь значительный юридический прецедент незаконного предпринимательства. Это может быть:

  • крупный или особо крупный размер дохода, который был получен без осуществления законной фиксации деятельности бизнесмена;
  • осуществление видов деятельности, требующих получения специального разрешения – лицензии, самые распространённые примеры касаются торговли алкогольными напитками или пассажирских перевозок;
  • причинение ущерба в ходе незаконного предпринимательства жизни и здоровью людей, окружающей среде, опять же это может быть связано с реализацией продукции, не соответствующей санитарным норма и с истёкшим сроком хранения, либо оказанием услуг с применением техники и оборудования, которые не имеют сертификата разрешающих органов.

Налоговая ответственность

Налоговый орган применяет меры ответственности к нелегальному предпринимателю в случае его легализации. Размер такой ответственности зависит от срока ведения бизнеса и размера дохода. Обе составляющие, конечно же, необходимо доказать. Применяется в виде штрафных санкций при обязательной уплате налогов за период незарегистрированного срока предпринимательства.

Штраф за деятельность без регистрации ИП

Штраф за работу без регистрации ИП в зависимости от органа, налагающего взыскание, может быть следующим:

  • административное взыскание ограничивается планкой в 2000 рублей, фиксируя при этом сам факт незаконного зарабатывания денег;
  • в рамках уголовного процесса размер денежного взыскания поднимается кратно и доходит до полумиллиона рублей, но это воспринимается как мягкий приговор по сравнению с возможным лишением свободы;
  • ФНС при наказании основывается на размере полученного дохода и длительности незаконного предпринимательства, максимальное взыскание может исчисляться 20000 рублей или 20% от дохода, полученного нелегально.

Крупный размер неуплаченных налогов и виды наказания

Крупным для предпринимателя считается неуплата налогов в сумме выше 900 тысяч рублей за 3 отчётных периода или просто превышение размера неоплаченных налогов на 2,7 млн. рублей над выплаченными.

Наказание зависит от осознания своей вины гражданином и готовности возместить понесённый ущерб государству, начинается от штрафа в 100 тысяч рублей и может вылиться в лишение свободы на срок до 1 года.

Особо крупный размер неуплаченных налогов и виды наказания

Особо крупный размер обмана государства за 3 отчётных периода предпринимателем начинается от 4,5 млн. рублей. Наказание может быть весьма мягким в размере штрафа 200 тысяч при активном раскаянии и погашении всех долгов, в случае непримиримости с доказанной позицией суда есть вероятность лишиться свободы на 3 года.

Гражданин любого государства должен помнить, что он находится в правовом поле страны, где он живёт, и тем самым подчиняться установленным правилам, чтобы быть под защитой общества.

Нарушая установленные законы, каждый бизнесмен даёт повод для применения к себе очень болезненных действий со стороны контролирующих органов, но этого можно избежать, если при начале предпринимательской деятельности узнать все обязательства, которые она подразумевает. И понять для себя, способен ли их придерживаться.

Полезно ознакомиться:

Как правильно заключить договор с контрагентом – налоговые риски;

Согласование сезонных кафе, веранд, павильонов;

ЕГАИС что это такое, как подключиться, ответственность за неподключение;

Налоговые проверки после измененй 2017 года

Источник: http://selen-grand.ru/novosti/shtraf-za-deyatelnost-bez-registracii-ip/

Предпринимательская деятельность без регистрации и лицензий: штрафы

Оказание услуг без регистрации ИП - чем это грозит?

Здравствуйте, дорогие читатели.

Сегодня отвечу всем н вопрос, который мне часто задают: «Что будет, если вести предпринимательскую деятельность без регистрации или лицензий, или же, какие есть штрафы за отсутствие ИП или лицензии». Вопрос серьезный, поэтому публикую выдержки из законодательства. Мы разберем ниже административную ответственность и уголовную ответственность, чтобы было более понятно.

Уголовная ответственность

Кто-то считает себя начинающим предпринимателем с оборотом в размере 10 000 тысяч рублей в месяц, а кто-то в 1 млн. р. Итак, что бы не попасть на законодательную удочку следует помнить об уголовной ответственности, которая может наступить, если вы ведете предпринимательскую деятельность незаконно. Данный вид преступления регулируется ст.171 УК РФ.

  • Во-первых, к данному виду ответственности привлекаются лица достигшие 16 лет.
  • Во-вторых, если вы осуществляли свою деятельность не зарегистрировавшись как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. А так же, если осуществляли деятельность не имея на то лицензии (изготовление табачных изделий; перевозка пассажиров и грузов, в тех случаях когда это необходимо; туроператорская или турагентская деятельность, частная охранная деятельность и т.д).
  • В-третьих, размер экономических операций должен быть в крупном (от 2,25 млн р.) или особо крупном размере (от 9 млн р.).

Наказание за крупный размер нарушения:

  • штраф до 300 т.р., или в размере заработной платы, а также другого дохода, который вы получали в течении 2 лет;
  • или обязательные работы, максимальный объем которых 480 часов;
  • или шести месячный срок ареста.

Экономические преступления в особо крупном размере, имеют следующие виды наказания:

  • штраф от 100 т.р. до 500 т.р., или в размере той заработной платы/иного дохода который был получен от 1 до 3 лет;
  • или до 5 лет принудительных работ;
  • или до 5 лет лишения свободы в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы/другого дохода которые были получены в течении последних 6 месяцев, или без такового.

Уклонение от уплаты налогов

По мимо незаконной предпринимательской деятельности, стоит сказать, что не только юридическое лицо должно отчитываться по своим доходам, что является логичным. К уголовной ответственности привлекаются физические лица, которые не отчитались по своим доходам. Данное преступление квалифицируется по ст.198 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов и сборов.

Основания для привлечения к такой ответственности два:

  1. непредоставление декларации;
  2. предоставление ложных сведений в крупном или особо крупном размере в декларации.

Крупный размер неуплаченных налогов: сумма всех налогов и сборов в течении 3 лет подряд составляет более 900 т.р., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 2,7 млн. р.

Виды наказания для крупного размера:

  • штраф от 100 т.р. до 300 т.р. или в размере ЗП (заработной платы) или иного дохода за период 1-2 года;
  • или принудительные работы на срок до 1 года;
  • или арест на срок до 6 месяцев;
  • или лишение свободы на срок до 1 года.

Особо крупный размер неуплаченных налогов: в течении трех лет сумма налогов и сборов составляет более 4,5 млн. р., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 13,5 млн. р.

Виды наказания для особо крупного размера:

  • штраф в размере от 200 тысяч до 500 т.р. или в размере заработной платы или иного дохода полученного за период от 18 месяцев до 3 лет,
  • или принудительные работы на срок до 3 лет;
  • или лишение свободы на срок до 3 лет.

Важно! Если вы впервые совершили данного рода преступление, то вас могут освободить от уголовной ответственности, при условии полного погашения всех задолженностей, пеней и штрафов, предусмотренных данной статьей.

Вывод

В заключение к вышесказанному можно сделать вывод, что если вы ведете деятельность без регистрации или лицензии и вас на этом поймали, то уже госорганы будут разбираться под какую статью вы попадаете.

ЕСЛИ ДОКАЖУТ, что за весь период осуществления вашей незаконной предпринимательской деятельности вами был извлечен доход в крупном и особо крупном размерах (суммы указаны выше), то вам грозит уголовная ответственность. Если удалось доказать только меньшие суммы, то вы попадаете под административную ответственность.

В основном все попадают под административную, потому что доказать все доходы очень тяжело. Под уголовную проще всего попасть тем, кто совершает крупные сделки, потому что нужно доказать всего 1 или несколько сделок, а не десятки, сотни и тысячи.

Ну и главный вопрос, вести ли деятельность с регистрацией или без регистрации! Лучше зарегистрироваться и спать спокойно, хотя кто-то скажет, что выгоднее работать без регистрации и лучше платить штрафы. Решайте сами!

Также вам наверно понравится следующая статья про то, как вести деятельность без регистрации ЗАКОННО.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/predprinimatelskaya-deyatelnost-bez-registracii-i-licenzij-summy-shtrafov/

Судебный вердикт
Добавить комментарий